Panduan Pajak Berdasarkan Profesi
Setiap profesi memiliki kewajiban pajak yang berbeda. Pilih profesi Anda untuk membaca panduan lengkap berbasis regulasi terkini.
Ringkasan
Di Indonesia, kewajiban pajak penghasilan (PPh) berbeda tergantung profesi dan status kepegawaian. Panduan ini mencakup lebih dari 50 profesi, mulai dari advokat, dokter, guru, content creator, hingga pedagang dan investor, berdasarkan ketentuan DJP terkini.
71 panduan tersedia
71 dari 71 panduan
Panduan Pajak Advokat dan PengacaraAdvokat dan pengacara yang berpraktik atas nama sendiri termasuk kategori pekerjaan bebas dalam ketentuan perpajakan Indonesia. Terdapat tiga kewajiban pajak utama: (1) pemotongan PPh 21 oleh klien badan, (2) penghitungan penghasilan neto melalui norma atau pembukuan untuk keperluan SPT Tahunan, dan (3) pemungutan PPN bagi yang telah dikukuhkan sebagai PKP. Tarif norma untuk jasa hukum adalah 51% di sepuluh ibu kota provinsi besar dan 50% di wilayah lainnya berdasarkan PER-17/PJ/2015.9 menit bacaPanduan Pajak Affiliate MarketerPPh atas komisi afiliasi dari marketplace, program referral, dan jaringan afiliasi digital.9 menit bacaPanduan Pajak Agen AsuransiKewajiban PPh 21 agen asuransi: komisi, bonus, dan cara lapor penghasilan dari perusahaan asuransi.8 menit bacaPanduan Pajak Agen PropertiPPh atas komisi penjualan properti, PPh final BPHTB, dan kewajiban pajak agen properti independen.9 menit bacaPanduan Pajak AkuntanKewajiban pajak akuntan: PPh dari kantor akuntan, jasa konsultasi, dan kewajiban PKP jika omzet melewati threshold.8 menit bacaPanduan Pajak ApotekerKewajiban pajak apoteker: PPh atas gaji, honorarium konsultasi, dan penghasilan dari apotek mandiri.7 menit bacaPanduan Pajak ArsitekPajak arsitek: PPh 21 atas honorarium, tarif norma, dan kewajiban PPN untuk jasa desain dan konstruksi.8 menit bacaPanduan Pajak Atlet ProfesionalPPh atas hadiah kompetisi, bonus, kontrak sponsorship, dan penghasilan atlet profesional Indonesia.8 menit bacaPanduan Pajak Chef dan Juru MasakPPh 21 chef dari restoran dan hotel, honorarium katering, serta kewajiban pajak chef freelance.8 menit bacaPanduan Pajak Coach dan Trainer ProfesionalBusiness coach, life coach, dan corporate trainer dipajaki sebagai tenaga ahli dengan DPP 50% saat dibayar oleh perusahaan. Pendapatan dari online course masuk skema usaha dan bisa pakai PPh Final UMKM 0,5%.7 menit bacaPanduan Pajak Content Creator dan YouTuberContent creator dan YouTuber memperoleh penghasilan dari berbagai sumber: iklan AdSense, sponsorship, brand deal, affiliate, dan penjualan produk digital. Setiap aliran penghasilan memiliki mekanisme pajak berbeda tergantung siapa pembayarnya dan apakah pembayar adalah badan atau orang pribadi.9 menit bacaPanduan Pajak Desainer GrafisPPh atas fee desain, royalti, dan penghasilan freelance bagi desainer grafis dan UI/UX designer.7 menit bacaPanduan Pajak Digital Agency dan Konsultan DigitalDigital agency berbentuk PT atau CV menanggung PPh Badan 22%, PPh 23 yang dipotong klien 2%, plus PPN 12% saat sudah PKP. Karyawan creative dipotong PPh 21 dengan TER bulanan dan freelance kontrak masuk PPh 21 bukan pegawai.9 menit bacaPanduan Pajak DokterKewajiban PPh 21 tenaga ahli, norma, dan cara lapor penghasilan dari praktik mandiri maupun rumah sakit.9 menit bacaPanduan Pajak Dokter GigiKewajiban pajak dokter gigi: PPh atas honorarium, penghasilan dari klinik, dan tarif TER untuk tenaga ahli.8 menit bacaPanduan Pajak Dokter HewanDokter hewan praktik mandiri dipotong PPh 21 tenaga ahli dengan DPP 50%, sementara klinik hewan berbadan usaha bisa pilih PPh Final UMKM 0,5% atau PPh Badan. Asisten dan paramedis hewan masuk skema PPh 21 karyawan biasa.7 menit bacaPanduan Pajak Driver OjolKewajiban pajak driver ojek online (Gojek, Grab): PPh final UMKM, kewajiban NPWP, dan lapor SPT.7 menit bacaPanduan Pajak Dropshipper dan ResellerKewajiban pajak dropshipper dan reseller online: NPWP, PPh final UMKM, dan pencatatan omzet.8 menit bacaPanduan Pajak Ekspatriat dan WNAKewajiban pajak warga negara asing dan ekspatriat di Indonesia: status residen, tax treaty, dan SPT.8 menit bacaPanduan Pajak Event dan Wedding OrganizerPPh dan PPN bagi EO dan WO: pajak atas fee jasa penyelenggaraan acara, vendor, dan dekorasi.9 menit bacaPanduan Pajak Fisioterapis dan TerapisKewajiban pajak fisioterapis, terapis okupasi, dan terapis wicara: PPh dari klinik dan praktik mandiri.7 menit bacaPanduan Pajak Fotografer dan VideograferKewajiban pajak fotografer: PPh atas jasa foto, video komersial, dan penjualan lisensi konten visual.8 menit bacaPanduan Pajak FreelancerPanduan lengkap kewajiban pajak freelancer Indonesia: NPWP, PPh 21, PPh 23, PPh Final UMKM 0,5%, NPPN, dan cara lapor SPT 1770.8 menit bacaPanduan Pajak Guru dan DosenKewajiban PPh 21 guru dan dosen: gaji, honor mengajar, honorarium penelitian, dan penghasilan dari buku.8 menit bacaPanduan Pajak Importir dan EksportirPanduan pajak importir dan eksportir Indonesia: PPh Pasal 22 impor 2,5% atau 7,5%, PPN impor 11%, PPN ekspor 0%, PIB/PEB, dan restitusi PPN.7 menit bacaPanduan Pajak Influencer dan SelebgramKewajiban pajak influencer: PPh atas endorsement, paid promote, dan kolaborasi brand di media sosial.8 menit bacaPanduan Pajak InsinyurKewajiban pajak insinyur sipil, mekanik, elektro, dan engineer freelance: PPh 21 dan norma.8 menit bacaPanduan Pajak Investor Saham dan Reksa DanaPPh final atas dividen, capital gain saham, dan penghasilan dari reksa dana bagi investor individu.9 menit bacaPanduan Pajak JurnalisPPh 21 atas gaji dan honorarium tulisan, serta kewajiban pajak jurnalis lepas dan koresponden asing.8 menit bacaPanduan Pajak Karyawan SwastaKaryawan swasta dikenai PPh 21 yang dipotong langsung oleh pemberi kerja setiap bulan menggunakan Tarif Efektif Rata-rata (TER) sejak 2024 berdasarkan PMK 168/2023. Di akhir tahun, karyawan menerima Bukti Potong 1721-A1 sebagai dasar pengisian SPT Tahunan formulir 1770S atau 1770SS.8 menit bacaPanduan Pajak KonsultanPPh 21 tenaga ahli, mekanisme 50% DPP, dan kewajiban PPN bagi konsultan independen maupun di perusahaan.8 menit bacaPanduan Pajak Kontraktor BangunanPPh final jasa konstruksi, PPh 4 ayat 2, dan kewajiban pajak kontraktor serta sub-kontraktor.8 menit bacaPanduan Pajak Mahasiswa dengan PenghasilanPanduan pajak mahasiswa yang punya penghasilan: kerja part-time, freelance, magang, dan stipend. Kapan wajib NPWP, hitung PPh 21, dan cara lapor SPT.6 menit bacaPanduan Pajak Montir dan TeknisiPPh final UMKM dan kewajiban pajak montir, teknisi elektronik, dan bengkel jasa reparasi mandiri.8 menit bacaPanduan Pajak MUA, Nail Artist, dan Lash ArtistPanduan pajak beauty professional independen: MUA, nail artist, dan lash artist. PPh 21 jasa pribadi, PPh Final UMKM 0,5%, NPPN 50%, dan SPT 1770.7 menit bacaPanduan Pajak Musisi dan ArtisPPh atas royalti musik, honor manggung, dan penghasilan streaming bagi musisi dan artis hiburan.9 menit bacaPanduan Pajak Notaris dan PPATKewajiban PPh 21 dan PPh 25, tarif norma, serta PPN atas jasa notaris dan PPAT.9 menit bacaPanduan Pajak Pedagang dan Pemilik WarungPanduan pajak untuk pedagang kaki lima, warung sembako, dan warung makan: kewajiban NPWP, PPh Final UMKM 0,5%, dan fasilitas omzet Rp500 juta bebas PPh.6 menit bacaPanduan Pajak Pekerja Lepas dan Buruh HarianBuruh harian lepas dengan upah > Rp450 ribu/hari dipotong PPh 21 sebesar 5% atas selisih, sedangkan pekerja borongan mengikuti skema upah satuan PMK 168/2023. Banyak pekerja lepas total penghasilannya di bawah PTKP sehingga PPh akhirnya nihil.7 menit bacaPanduan Pajak Pelaut dan NakhodaKewajiban pajak pelaut: PPh atas gaji kapal, tunjangan berlayar, dan penghasilan dari perusahaan pelayaran asing.7 menit bacaPanduan Pajak Pemilik Franchise dan WaralabaPPh atas royalti franchise, kewajiban PPN, dan administrasi pajak franchisee dan franchisor.10 menit bacaPanduan Pajak Pemilik Kos dan KontrakanPPh final atas sewa kos dan kontrakan, kewajiban NPWP, dan cara lapor penghasilan sewa.9 menit bacaPanduan Pajak Pemilik Toko Online dan Seller MarketplaceKewajiban pajak penjual di Tokopedia, Shopee, Lazada: NPWP, PPh final UMKM, dan pemungutan oleh platform.9 menit bacaPanduan Pajak Penerima RoyaltiRoyalti yang diterima penulis, musisi, pencipta, dan pemilik lisensi dipotong PPh 23 sebesar 15% oleh pihak pemberi penghasilan. Ada opsi norma 50% untuk OP, dan aturan P3B jika royalti datang dari luar negeri.8 menit bacaPanduan Pajak Penerjemah dan Juru BahasaPPh 21 tenaga ahli atas honorarium penerjemahan, jasa interpretasi, dan pekerjaan bahasa lepas.8 menit bacaPanduan Pajak Pengembang PropertiPPh final pengalihan hak, PPN properti, dan BPHTB bagi developer perumahan dan apartemen.9 menit bacaPanduan Pajak Pengrajin dan UKM KerajinanPengrajin batik, kayu, perhiasan, dan tenun bisa pakai PPh Final UMKM 0,5% selama omzet di bawah Rp4,8 miliar. Ekspor produk kerajinan dapat fasilitas PPN 0% dan ada KITE untuk impor bahan baku.8 menit bacaPanduan Pajak Pengusaha BengkelBengkel motor dan mobil menggabungkan jasa servis dan jual sparepart, jadi pajaknya bisa kena PPh Final UMKM 0,5%, PPh Badan, dan PPN sekaligus tergantung omzet dan struktur usaha. Mekanik tetap dipotong PPh 21 dengan TER bulanan.8 menit bacaPanduan Pajak Pengusaha Kuliner dan F&BPPh final UMKM, PPN restoran, dan kewajiban pajak pelaku usaha makanan dan minuman.10 menit bacaPanduan Pajak Pengusaha LaundryPanduan pajak pengusaha laundry kiloan, dry clean, dan franchise: PPh Final UMKM 0,5%, kewajiban PPN bila omzet di atas Rp4,8 miliar, dan PPh 21 karyawan.6 menit bacaPanduan Pajak Pengusaha Rental Mobil dan KendaraanPanduan pajak rental mobil, motor, dan alat berat: PPh 23 sewa kendaraan 2%, PPh Final UMKM 0,5%, PPN 11%, dan kewajiban PPh 21 sopir.7 menit bacaPanduan Pajak Pengusaha Salon dan BarbershopPanduan pajak salon, barbershop, dan klinik kecantikan: PPh Final UMKM 0,5%, ambang PPN Rp4,8 miliar, PPh 21 stylist, dan pajak hiburan/jasa daerah.6 menit bacaPanduan Pajak PensiunanPanduan kewajiban pajak pensiunan Indonesia: PPh 21 final atas uang pensiun sekaligus, perlakuan pensiun bulanan, JHT, JP, dan cara lapor SPT 1770S.7 menit bacaPanduan Pajak Penulis dan EditorPPh atas royalti buku, honorarium artikel, dan penghasilan dari pekerjaan editorial lepas.9 menit bacaPanduan Pajak Perawat dan BidanKewajiban pajak perawat dan bidan: PPh dari rumah sakit, klinik, dan praktik mandiri.7 menit bacaPanduan Pajak Perencana KeuanganPPh 21 tenaga ahli, fee konsultasi keuangan, dan kewajiban pajak perencana keuangan bersertifikat.7 menit bacaPanduan Pajak Personal Trainer dan PelatihKewajiban pajak pelatih olahraga, personal trainer gym, dan coach independen: PPh dan kewajiban NPWP.8 menit bacaPanduan Pajak Petani dan NelayanPengecualian dan kewajiban pajak bagi petani dan nelayan: PTKP, penghasilan dari pertanian/perikanan.8 menit bacaPanduan Pajak PeternakKewajiban dan pengecualian pajak bagi peternak: PPh atas hasil peternakan, NPWP, dan SPT Tahunan.8 menit bacaPanduan Pajak Pilot dan PramugariPPh 21 atas gaji, tunjangan penerbangan, dan penghasilan luar negeri bagi pilot dan pramugari.7 menit bacaPanduan Pajak PNS dan ASNKetentuan PPh 21 DTP, tunjangan kinerja, dan kewajiban SPT bagi Pegawai Negeri Sipil dan Aparatur Sipil Negara.8 menit bacaPanduan Pajak PodcasterKewajiban pajak podcaster: PPh atas sponsorship, iklan podcast, dan pendapatan dari platform audio.9 menit bacaPanduan Pajak Programmer dan DeveloperProgrammer dan developer menghadapi dua skenario pajak: sebagai karyawan tetap (PPh 21 dipotong perusahaan via TER) atau sebagai freelancer/pekerjaan bebas (PPh 21 tenaga ahli dengan DPP 50% dari bruto). Penghasilan dari lisensi software, marketplace aplikasi, dan proyek luar negeri memiliki perlakuan pajak tersendiri.8 menit bacaPanduan Pajak Psikolog dan KonselorPPh 21 tenaga ahli, honorarium sesi konseling, dan kewajiban pajak psikolog klinis maupun konselor independen.8 menit bacaPanduan Pajak Sopir dan KurirKewajiban pajak sopir dan kurir: NPWP, PPh final UMKM, dan cara lapor penghasilan dari platform logistik.7 menit bacaPanduan Pajak Streamer dan Pro Player GamePPh atas donasi Twitch/YouTube, sponsorship gaming, dan penghasilan turnamen esports.9 menit bacaPanduan Pajak Terapis Spa dan PijatStatus karyawan vs freelance menentukan terapis spa dipotong PPh 21 TER atau PPh 23 jasa 2%. Pemilik spa kecil bisa pakai PPh Final UMKM 0,5%, sedangkan penjualan produk spa kena PPN setelah PKP.7 menit bacaPanduan Pajak TNI dan PolriKetentuan PPh 21 DTP, tunjangan jabatan, dan kewajiban SPT Tahunan bagi anggota TNI dan Polri.7 menit bacaPanduan Pajak Trader Forex dan CryptoKewajiban pajak trader: PPh atas keuntungan forex, pajak aset kripto, dan cara lapor di SPT.10 menit bacaPanduan Pajak Travel Agent dan Tour GuideTravel agent dan tour operator menikmati skema PPN khusus dengan DPP nilai lain 10% (efektif 1,2%), sementara tour guide freelance dipotong PPh 21 atau PPh 23 tergantung kontrak. Paket tour tetap kena PPh Final UMKM 0,5% jika omzet di bawah batas.8 menit bacaPanduan Pajak UMKM dan PengusahaPPh final 0,5%, kewajiban PPN, dan administrasi pajak bagi pelaku usaha dan UMKM.9 menit baca